En este artículo
El mercado de criptomonedas es cada vez más visible, más popular y más conocido. Eso es buena noticia para los precios y los proyectos, pero al mismo tiempo también llama la atención de los legisladores y los gobiernos. Empezando por el KYC y siguiendo por el reporte de datos esporádico, hay muchas plataformas que comparten información con Hacienda o análogos de países, en especial en la UE.
Entonces, ¿qué exchange no informa a Hacienda? ¿Existen plataformas que permitan mantener un cierto grado de libertad, tal como plantearon inicialmente las criptomonedas descentralizadas? ¿Qué se puede hacer en ellas y hasta qué límites? En esta guía lo estudiamos a fondo.
Claves de esta guía
- Hay exchanges que no informan a Hacienda en 2025, aunque no siempre es fácil encontrarlos, pero son tan seguros como los que sí informan.
- Usar estas plataformas no requiere sacrificar servicios ni operaciones, pero sí es cierto que algunos métodos de pago es mejor no utilizarlos (porque son proporcionados por pasarelas terceras que sí informan a Hacienda o lo hacen vía tu banco si pagas con tarjeta, por ejemplo).
- Los exchanges con sede en España deben presentar a Agencia Tributaria un modelo con la titularidad de criptomonedas de sus clientes a 31 de diciembre del año en curso.
- Hay una normativa llamada DAC 8 que obligaría a todas las empresas, con sede en la UE o no, a informar a cada país de los movimientos de criptomonedas, con multas si no lo hacen, a partir de 2026.
Las directrices sobre los exchanges y la información automática de criptomonedas
Antes de sumergirse en los exchanges que informan o no, es crucial entender la postura de la Agencia Tributaria sobre las criptomonedas. Haciendoa trata las monedas virtuales como bien mueble a efectos fiscales, lo que significa que las transacciones con criptomonedas están sujetas al mismo tratamiento fiscal que otras formas de propiedad. Por lo tanto, las ganancias o pérdidas de la venta o intercambio de criptomonedas deben ser reportadas. Lo vemos en detalle en nuestra guía sobre cómo declarar criptomonedas en España.
Para las empresas, el tema es similar. Existen dos modelos, 172 y 173, que obliga a los exchanges registrados en España a presentarlos a finales de año. El modelo 172 informa de los saldos de los usuarios en criptomonedas a 31 de diciembre, y el modelo 173 reporta las operaciones a lo largo del año (se empezó a aplicar desde el 25 de abril de 2023). Es una información completa que Hacienda usa para calcular el IRPF.
Muchos usuarios han recibido mensajes de Hacienda en España de que se tiene conocimiento de sus operaciones con criptomonedas. En caso de no cumplir con este reporte, Hacienda puede multar a los exchanges de forma severa.
No todos los exchanges informan a Hacienda: casos específicos
Sin embargo, no todos los exchanges de criptomonedas informan a Hacienda. Todo exchange que tenga sede internacional depende de la política de cada jurisdicción y de sus propias directrices como empresa. Sin embargo, la regulación KYC es importante en Europa, y también la Directiva de Cooperación Administrativa (DAC), que suben la presión sobre exchanges extranjeros para que compartan información.
Del mismo modo, aquellos que deseen cumplir con normativas como MiCA (entró en vigor el 1 de enero de 2025) y PSD2 también deberán pasar por el filtro del legislador europeo. Ahí es donde es imprescindible, como usuario, saber qué exchanges aplican ciertas políticas de información y cuáles no.
En ese escenario, se pueden dar varios casos:
- El usuario informa a Hacienda personalmente vía modelo 721 si tiene más de 50.000 € en criptomonedas en el extranjero (en exchanges internacionales).
- Hacienda puede requerir a cualquier empresa de forma reactiva para que proporcione información en el marco de una investigación o una demanda judicial sobre una persona o empresa residente en España. Ahí, depende de la jurisdicción y de la empresa si se responde al requerimiento o no.
- Travel Rule: existe una normativa europea que obliga a recopilar datos sobre transferencias de criptomonedas por valor de más de 1.000 euros. En algunos casos eso implica que el exchange podría pedir datos de identificación de la wallet, pero claro, también existen las wallets anónimas. Esta info no se comparte con Hacienda, pero puede requerirse.
¿Qué exchanges no informan a Hacienda?
Hay varios exchanges y plataformas que no informan a Hacienda de forma automática. Veámoslos en detalle y por categorías:
Exchanges descentralizados (DEX)
Los exchanges descentralizados, o DEX, nunca recopilan datos de los usuarios. Cualquiera puede operar con ellos por el mero hecho de enlazar una wallet, que puede ser anónima. No se aplican procesos KYC y los pagos se realizan siempre con criptomonedas, sin intermediatios, por lo que todo tiene lugar automáticamente (vía contratos inteligentes).
Así, los DEX no requieren información personal. Son tan privados y seguros como los orígenes de Bitcoin estimaban que la blockchain debía ser. Sin embargo, no existe autoridad central, así que no hay forma de disputar operaciones confirmadas, por ejemplo. Muchos DEX ni siquiera tienen una empresa formal detrás: ejemplos como UniSwap, PancakeSwap, SushiSwap, Raydium, Jupiter o ShibaSwap.
Exchanges centralizados (CEX) registrados en jurisdicciones internacionales
Al mismo tiempo, también hay exchanges CEX, con una empresa detrás, que operan con una sede en un país tercero, normalmente fuera de la UE, con una regulación más amigable o flexible con las criptomonedas. Permiten un grado de anonimato y privacidad muy elevado, y no suelen informar de manera automática a autoridades fiscales de otros países.
Eso implica que estos sitios no están registrados en España. No quiere decir que el Banco de España, o la CNMV, no los conozcan, pero sí que están regulados en otros países.
- MEXC: es un exchange CEX con más de dos mil criptomonedas disponibles y que está registrado en Seychelles, siendo uno de los mejores sitios para comprar o vender criptomonedas y que no informan a Hacienda. Lee nuestras opiniones de MEXC.
- OKX: el exchange internacional, uno de los mayores por volumen de trading diario, no informa a Hacienda y tiene funciones de wallet, staking, P2P y NFTs. Su sede está en Seychelles, como el anterior.
- ByBit: es uno de los mayores a nivel mundial, con multitud de funciones DeFi, y que no informa a la Agencia Tributaria sobre sus usuarios. Su sede está en Dubái.
- Bitget: uno de los exchanges de criptomonedas más seguros a nivel de protecciones y garantías para los usuarios, reservas 1:1 y promociones, no informa a Hacienda sobre operaciones o saldos.
- KuCoin: es el octavo exchange CEX del mundo que no informa a Hacienda sobre las transacciones crypto de los usuarios españoles.
Atención: hay exchanges sin KYC que inicialmente no requieren la información al usuario pero que podrían hacerlo más adelante, o a partir de importes determinados, o bien que informan a Hacienda igualmente.
Wallets de autocustodia
Almacenar las criptomonedas en una wallet de autocustodia puede tener un impacto en el requisito de tener las criptomonedas en el extranjero, que suele obligar a cualquier persona a presentar el modelo 721 (si se superasen los 50K € de capital), y con estas wallets no es así.
Las wallets de autocustodia suelen ser wallets anónimas prácticamente siempre, ya que se pueden empezar a usar sin pasar por un proceso KYC y no se vinculan por ende a una identidad concreta. Lo que determina que son tuyas o no son la tenencia de las claves privadas, de la frase semilla de recuperación, y por supuesto del PIN o la autenticación 2FA/biométrica. Así, es complicado vincularlas a un nombre y apellidos, o a un DNI, e incluso si se vinculan a un correo electrónico, la titularidad no está clara (a nivel de consecuencias impositivas o judiciales, por supuesto).
Wallets de autocustodia las hay en forma de app y también en formato de hardware:
- Best Wallet: es una de las mejores actualmente, muy actualizada, compatible con varias criptomonedas y cadenas, y fuertes medidas de seguridad pese a ser gratuita. No informa a Hacienda ni tiene KYC. Lee sobre las opiniones de Best Wallet.
- Ledger: es una de las más vendidas de hardware, con un coste elevado pero compatible con 5.000 criptomonedas y totalmente fuera de línea.
- Trezor: con un chip seguro y claves en mano, las wallets de Trezor son asequibles y ninguna empresa reporta a Hacienda, a pesar de que el fabricante es europeo.
- Blockstream Green: una wallet anónima sólo para Bitcoin pero de código fuente abierto y que no informa a Hacienda.
- MetaMask: una de las wallets más descargadas del mundo tiene un enfoque anónimo y privado y no reporta a Hacienda, pero su pasarela de pago con tarjeta sí (a partir de cierto importe).
A día de hoy no hay constancia de que Hacienda haya requerido a ninguna wallet de autocustodia informar sobre la tenencia de criptomonedas en el marco de las declaraciones de impuestos.
¿Qué tienen de especial los exchanges que no reportan a Hacienda?
Los sitios que no reportan a Hacienda se caracterizan por estos aspectos:
Privacidad y anonimato
Es uno de sus mayores atractivos: no requieren que el usuario se identifique para empezar a usar sus servicios, y en la mayoría de casos, tampoco en ningún momento posterior. A menudo, existen políticas KYC que se aplican si el usuario mueve cantidades ingentes de dinero, ya que saltan algunas alarmas a nivel de blanqueo o financiación del terrorismo. Para el resto de casos, casi nunca es así.
Jursidicciones laxas
La normativa que aplica a estos exchanges depende del lugar de su sede. Son habituales los paraísos fiscales, y países sin acuerdos de intercambio de información fiscal con España, como algunos países asiáticos, islas-nación o similares. Algunos ejemplos: Seychelles, Islas Caimán, Anjouan, Emiratos Árabes Unidos, Hong Kong, y otros.
Servicios ampliados
Al tener una regulación más limitada o baja, estos exchanges pueden ofrecer productos y vehículos de inversión más amplios, como por ejemplo, apalancamiento, derivados, futuros, trading de margen o intercambios entre pares. A menudo las comisiones son muy competitivas.
Gestión del riesgo
Al consultar opiniones de estos exchanges, se pueden encontrar muchas historias de éxito o transacciones normales, y quizá algunos problemas que cuesta resolver, ya que el marco de protección al usuario es distinto o menor que en España. También puede existir un riesgo de hackeo.
Ventajas y desventajas de usar exchanges que no informan a Hacienda
Pros
- Son privados, anónimos y perfectos para mantener operaciones financieras al margen de Hacienda, al menos de la forma que el exchange informa, y declararlas por otra vía o de manera personal (modelo 721, etcétera).
- Flexibilidad sin restricciones, con más servicios que sus contrapartidas registradas en la UE.
- Servicio de atención al cliente en español las 24 horas y a menudo app móvil.
Cons
- Aunque tengan medidas de seguridad, a nivel de protección al consumidor están un paso por detrás.
- Algunas reclamaciones pueden tardar en dirimirse.
- El usuario sigue estando obligado a declarar sus criptomoendas en España, tanto si el exchange informa como si no.
Conclusión
En esta guía, hemos visto qué exchange no informa a Hacienda y por qué, así como las ramificaciones de esos sitios. Un punto importante a recordar es que buscar estos sitios de forma deliberada para evitar declaraciones de impuestos puede percibirse por Agencia Tributaria como un intento de evasión de impuestos, con las consecuencias que eso conlleva a nivel de multas y procedimientos.
En el mercado actual, Hacienda está cada vez más preparada e involucrada en informarse, recabar datos, requerir información y rastrear operaciones de la blockchain, con exchanges que colaboran de forma solícita y con otros que no tanto.
FAQs
¿Qué exchanges informan a Hacienda?
Todos aquellos que tienen sede en España o bien filial o bien se han registrado con el Banco de España o la CNMV. Algunos ejemplos son Binance y Coinbase, pero también Kraken y eToro.
¿A partir de qué importe informa un exchange a Hacienda?
Los modelos actuales obligan a los exchanges del punto anterior a reportar todos los saldos y transacciones, aunque sean de 1 € o menos.
¿Cómo saber si un exchange informa a Hacienda?
El Banco de España mantiene un listado público de plataformas de exchange en un registro de su página web. Se debe buscar por «Registro de intermediarios de crédito inmobiliario y prestamistas inmobiliarios y de proveedores de servicios de moneda virtual y monederos electrónicos«.
Por qué confiar en 99Bitcoins
Fundado en 2013, los miembros del equipo de 99Bitcoins han sido expertos en cripto desde los primeros días de Bitcoin.
Investigación Semanal
+100kLectores mensuales
Colaboradores expertos
+2000Proyectos crypto analizados
Curso intensivo gratuito de Bitcoin
- Completado por más de 100.000 usuarios.
- Un email al día durante 7 días.
- Corto y educativo, ¡garantizado!
En este artículo
Bitcoin slots: las tragaperras Bitcoin más emocionantes de 2025
Casas de apuestas con criptomonedas: los mejores sitios de 2025
Casino Bizum: los mejores sitios de juegos y apuestas de 2025
Casino retiro inmediato: los casinos más veloces para retirar ganancias
Casino sin registro: los mejores casinos sin verificación KYC de 2025
