Une réforme de taille a été annoncée par le Japon pour que 105 cryptomonnaies soient sélectionnées et reconnues comme produits financiers en vertu de la loi sur les instruments financiers et les échanges dans le pays. Cette réforme représente un virage à 360° pour tout investisseur japonais en matière de fiscalité. En effet la réforme précise une réduction drastique de l’impôt sur les plus-values, qui passerait de 55 % à un taux fixe de 20 %.
Une révolution fiscale pour les investisseurs
Le taux d’imposition concernant les cryptomonnaies est considéré comme l’un des plus élevés dans le monde et c’est peu dire. En effet, les investisseurs japonais doivent déclarer leurs plus-values à un impôt exorbitant pouvant aller jusqu’à 55 % pour les plus riches d’entre eux.
Japan’s Financial Services Agency (FSA) plans to reclassify 105 cryptoassets, including BTC and ETH, as “financial products” and push for a tax overhaul in fiscal year 2026—reducing the current progressive crypto tax rate of up to 55% to a flat 20% capital gains tax. The agency…
— Wu Blockchain (@WuBlockchain) November 16, 2025
Cette différence entre la taxation de la crypto et celle des valeurs mobilières est particulièrement pénible pour les investisseurs, qui ne paient que 20 % sur les plus-values de celles- ci. Pour y remédier, l’Agence des services financiers déclare :
Les bénéfices tirés de ces 105 cryptomonnaies seront désormais soumis à un taux forfaitaire de 20 %.
Si la réforme passe cela représente pour les investisseurs particuliers et institutionnels une économie d’impôt jamais vu encore sur le marché des cryptommonnaies dont la conséquence serait un nouveau flux entrants de capitaux. Cependant, l’Agence des services financiers établit des règles très stricts concernant sa sélection de crypto qui sont éligibles à ce traitement de faveur en déclarant :
L’agence a utilisé un large éventail de critères de sélection pour déterminer quelles cryptomonnaies doivent figurer sur sa liste des cryptomonnaies approuvées. Ces critères incluent la transparence du projet, la stabilité financière et la réputation des émetteurs, la fiabilité des technologies sous-jacentes et le risque perçu de fluctuations de prix.
Cette déclaration permet ainsi une sélection extrêmement qualitative tout en protégeant les japonais une exposition à des projets spéculatifs voire suspects.
Un cadre réglementaire très strict
Au-delà de la fiscalité, le projet de réglementation de la FSA introduit des protections qui témoignent de la maturation du cadre juridique japonais pour les cryptomonnaies.
Plus important encore, le Japon s’apprête à étendre pour la première fois la réglementation sur les délits d’initiés au marché des cryptomonnaies. Selon les règles proposées,
Les personnes physiques ou morales ayant accès à des informations non publiques, telles que les introductions en bourse à venir, les projets de retrait de la cote ou les difficultés financières d’un émetteur, se verront interdire d’acheter ou de vendre les jetons concernés.
Une réforme prévue pour l’année prochaine
L’Autorité des services financiers présentera sa réforme au Parlement japonais en 2026 ce qui rendra alors possible la mise en place de la réduction d’impôt. Si le Parlement approuve la proposition sans la modifier, le Japon pourra dès lors appliquer le nouveau taux de 20 % sur les plus-values à partir d’avril prochain. D’ailleurs selon une récente enquête :
84 % des investisseurs japonais prévoient d’augmenter leurs investissements en cryptomonnaies si la baisse d’impôt à 20 % est mise en œuvre. Cette forte réponse positive reflète à quel point les taux d’imposition actuels dissuadent l’investissement et comment un allégement fiscal pourrait débloquer une plus grande participation au marché.
Pour les détenteurs de crypto particuliers, la réalisation de leurs gains au moment de l’entrée en vigueur de cette nouvelle fiscalité pourrait alors générer une plus value beaucoup plus importante qu’initialement prévu. Et concernant les institutions qui envisagent de se développer dans le pays, la réduction d’impôt ainsi que la clarté de la réforme sera déterminante quant à leur future localisation.
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