Como declarar ETFs de criptomoedas no Imposto de Renda 2025

Para ajudar você na Declaração do Imposto de Renda 2025, a B3 preparou um guia com orientações sobre ETFs de criptomoedas.

A bolsa de valores brasileira montou um passo a passo que promete facilitar a vida de muita gente, como mostramos a seguir.

São dicas sobre como lidar com diferentes tipos de criptomoedas na hora de preenchecer a declaração, assim como

Mas, antes de mais nada, vale dar aquela relembrada no que são ETFs de criptomoedas.

Os Exchange Traded Funds são fundos de investimento negociados em bolsa, que replicam o desempenho de índices de mercado.

Eles podem, portanto, ser formados por ações, títulos de renda fixa e outros ativos, como, por exemplo, criptomoedas.

No caso específico dos ETFs de cripto, eles replicam o desempenho de um conjunto de criptomoedas.

Ou seja, ao investir nesse tipo de fundo, você ganha exposição ao mercado de criptoativos, sem precisar adquirir e armazenar cada token separadamente.

A B3 destaca que esse modelo oferece diversificação, praticidade e maior liquidez. Dessa forma, permitem que os investidores acompanhem os movimentos do mercado cripto de maneira mais simples.

Explore mais: O que são ETFs? Como funcionam os Fundos de Índice 

Como declarar ETFs de criptomoedas

A B3 chama esclerece que os lucros obtidos na venda de ETFs de cripto são tributados em 15% para operações comuns e 20% em day trade, sem isenção para vendas abaixo de R$ 20 mil. 

Veja como declarar:

1. Em primeiro lugar, organize os documentos de que você vai precisar. Reúna informe de rendimento, notas de corretagem e extratos da corretora que contenham todos os dados dos ETFs de cripto moedas que você possuía até 31 de dezembro de 2024.
2. Em seguida, informe os ETFs de criptomoedas na ficha “Bens e Direitos”, selecionando o código adequado para fundos de índice de mercado. Você deve informar nome do fundo, CNPJ da administradora, quantidade de cotas e custo de aquisição.
3. Por fim, declare os rendimentos e ganhos de capital: caso o ETF tenha distribuído rendimentos, informe-os na seção “Rendimentos Tributáveis”. Em caso de venda, apure o ganho de capital e recolha o imposto via DARF até o último dia útil do mês seguinte à operação.

“O investimento em ETF é uma ótima oportunidade para diversificação de portfólio, unindo a praticidade dos fundos de investimento com a facilidade das operações realizadas em bolsa”, afirmou Filipe de Deus, superintendente Jurídico da B3.

Segundo ele, por ser um ativo negociado em bolsa, esse tipo de investimento permite a compensação de eventuais ganhos em ETF com prejuízos em outras operações.

Essas operações podem incluir, por exemplo, ações, opções e futuros. Dessa maneira, se reduz o imposto devido.

É fundamental entender direitinho as regras específicas de tributação para ETFs de critpmoedas e seguir corretamente as instruções.

O que mudou na tributação de criptomoedas

A Instrução Normativa nº 1.888, de 3 de maio de 2019, descreve os casos nos quais os investidores devem declarar suas movimentações de criptomoedas. Indica, ainda, quando eles precisam pagar Imposto de Renda (IR) sobre seus ganhos.

Veja como isso funciona na declaração de ajuste anual do IR:

• Quem vendeu criptos abaixo de R$ 35 mil por mês não paga IR. No entanto, deve informar seus ganhos (se houver) na ficha “Rendimentos Isentos e não Tributáveis”.
• Quem vendeu criptos acima de R$ 35 mil por mês e obteve lucro precisa pagar IR e declarar o quanto lucrou na ficha “Ganhos de Capital”.
• Quem movimentou mais de R$ 30 mil por mês precisa informar essas movimentações (quem opera em exchanges nacionais não precisa fazer isso).
• Quem possui ativos digitais com valor acima de R$ 5 mil também deve acrescentar essa informação no Imposto de Renda.

A partir deste ano, quem possui criptoativos no exterior também precisa informar detalhes sobre os ativos. Por exemplo: valor em 31 de dezembro de 2023 e 2024, país de localização e se houve pagamento de imposto no exterior.

Em caso de dúvidas, é sempre recomendável consultar fontes oficiais, como o próprio governo, ou instituições e profissionais especializados, a exemplo de contadores e da própria B3.

Você também pode se interessar por essa leitura: Melhores corretoras P2P de criptomoedas para investidores brasileiros 

Por que confiar no 99Bitcoins

+10 anos

O 99Bitcoins foi fundado em 2013 e sua equipe é especialista em criptomoedas desde os primórdios do Bitcoin.

+90hr

de pesquisa toda semana

+100 mil

leitores todo mês

+80

contribuições de especialistas

2000+

projetos cripto avaliados

Leia mais

Daniela Lacerda's

Daniela de Lacerda

Daniela de Lacerda é jornalista e pesquisadora, mestra em comunicação. Há quatro anos atua como curadora de inovação em mídia, tecnologia e economia, incluindo o setor de criptomoedas. Como editora e repórter, trabalhou em grandes veículos de comunicação do Brasil,... Leia mais

Leia Daniela Lacerda's artigos